Opbygning af en uddannelse Trust

uddannelse-relaterede trusts er hverdagskost, især med høj nettoformue bedsteforældre. “Jeg har samtaler fire, fem gange om ugen med klienter,” siger Joanne Johnson, administrerende direktør og leder af JP Morgan US Private Bank formuerådgivning. Familiens uddannelse ses altid ” som den beslutning nr.1, de skal tage.”

det er en beslutning, der bedst træffes med omhu. Uddannelsesmæssige trusts kommer i alle former og størrelser. Rådgiveranbefalinger og tillidsmekanik adskiller sig meget, undertiden forvirrende selv de savviest bedsteforældre og komplicerer en trustees beslutningsår nede ad vejen. Skattemæssige konsekvenser kan være enorme. Selv antallet og alderen på modtagere og tilskud kan forme, hvor effektiv en tillid kan være. Så det er smart at metodisk tænke gennem processen.

Start med at spørge dig selv, om du rent faktisk har brug for en tillid. Masser af forældre og bedsteforældre finansierer effektivt videregående uddannelse gennem statsadministrerede 529 opsparingsplaner, som er lette og gratis at oprette. Ulempe: For at undgå gaveafgifter skal et par begrænse sit bidrag på 529 til $28.000 om året pr. Desuden kan 529s reducere den økonomiske støtte, som et ellers berettiget barn kan få. Måske endda overveje at skrive en check direkte til universitetet. Denne betaling vil ikke medføre gaveafgift, uanset beløbet, og det reducerer værdien af donorens ejendom. Men en direkte betaling er baseret på, at bedsteforældrene er i nærheden; dem med yngre børnebørn bør overveje tillid, en sikker måde at sikre, at unge børnebørn har ressourcerne til at afslutte deres uddannelse. Tillid giver dig også mulighed for at aftrykke dine synspunkter, værdier og ønsker på dine efterkommers uddannelse.

det er “det første, folk kan komme bagud som en del af deres arv og familiens DNA,” siger han. Men såning af en tillid med aktiver som lager kunne let smide skattepligtig indkomst, selvom koncessionsgivere personligt kan antage, at skattepligt, normalt gennem en bevidst defekt koncessionsgiver tillid. (For mere om det, se Pentas “hvordan familielån og Trusts kan skabe store gevinster”, Sept. 26, 2015.)

annonce

stadig ønsker at oprette en trust? Vælg først mellem individuelle trusts og pot trusts, som gavner flere mennesker. Både individuelle og pot trusts tilbyder fordele og ulemper. Pot trusts kan for eksempel invitere uenighed, når en modtagers behov trumfes af en andens.

derefter beslutte, om du vil have din tillid til at give lige dollars eller lige fordele. Overveje: Et barnebarn går til privat gymnasium og brunt Universitet og tjener derefter en Stanford University Ph. D.—en uddannelse, der nemt koster over $1 million. Hendes bror er glad i den offentlige skole, deltager SUNY ny palt på en fortjeneste stipendium, og gør en marionet læreplads i Jakarta. Det kan koste kun $100.000. Det er nemt at se, hvordan følelser kan komme til skade.

flere Penta Trust Stories

fem Morderfejl Trust advokater laver

hvorfor nogle Trusts smuldrer og nogle udholder under skilsmisse

et kraftfuldt Ejendomsværktøj

men udligningsbestemmelser-fordeling af lige store beløb til modtagere—kan være svært for en administrator at afgøre, især når man vejer behovene hos modtagere i forskellige aldre og interesser. Du skal også vælge mellem uddannelsesspecifikke eller mere generelle trusts med angivne uddannelseskomponenter. Der er mere fleksibilitet med sidstnævnte; hvis alle modtagernes uddannelsesbehov er opfyldt, er det let at dreje til traditionelle udbetalinger.

definition af “uddannelse” og hvad der kvalificerer sig til udbetaling er afgørende. “En af de største fejl er at forsøge at være for specifik om uddannelse,” siger Jody King, vicepræsident hos Fiduciary Trust i Boston. “Jeg opfordrer til at gøre det bredt.”Tillad for eksempel Din administrator at overveje alt fra tennislejr til et studieår i udlandet, hvis det er det, dit barnebarn brænder for. Uanset hvilken tillid du vælger, skal du huske, at det altid er bedre at have en flugtluge, hvis der er en uventet nødsituation, en skattekodeændring eller kontanter, der er tilbage, når modtagerne er færdige med deres uddannelse. “Du har altid brug for en frigørelsesventil,” siger Joshua Husbands, en partner i gruppen private-rigdom-tjenester hos advokatfirmaet Holland & Knight.

annonce

heldigvis, hvis der er ubrugte midler i en education trust, er der en let forebyggende løsning: Tillad direkte distribution af eventuelle resterende aktiver, når den yngste modtager når 30. Men at få det skrevet ind i tilliden tidligt kræver tanke og fremsyn. n

E-mail: [email protected]

Skriv et svar

Din e-mailadresse vil ikke blive publiceret.

Related Posts