Construir un fideicomiso Educativo

Los fideicomisos relacionados con la educación son comunes, especialmente con abuelos de alto patrimonio neto. «Tengo conversaciones cuatro o cinco veces a la semana con clientes», dice Joanne Johnson, directora general y directora de J. P. Morgan U. S. Private Bank Wealth Advisory. La educación de la familia siempre se ve » como la decisión número 1 que deben tomar.»

Es una decisión que es mejor tomar con cuidado. Los fideicomisos educativos vienen en todas las formas y tamaños. Las recomendaciones de los asesores y los mecanismos de fideicomiso difieren ampliamente, a veces confunden incluso a los abuelos más inteligentes y complican la toma de decisiones de un fideicomisario en años posteriores. Las implicaciones fiscales pueden ser enormes. Incluso el número y la edad de los beneficiarios y los otorgantes pueden determinar la eficacia de un fideicomiso. Por lo tanto, es inteligente pensar metódicamente en el proceso.

Comience preguntándose si realmente necesita un fideicomiso. Muchos padres y abuelos financian eficientemente la educación superior a través de planes de ahorro 529 administrados por el estado, que son fáciles y gratuitos de establecer. Desventaja: Para evitar impuestos de regalo, una pareja debe limitar su contribución de 529 a 2 28,000 al año por hijo, y los fondos solo se pueden usar para gastos relacionados con la universidad para evitar el impuesto sobre la renta en los retiros. Además, 529s puede reducir la ayuda financiera que podría obtener un niño que de otra manera reuniría los requisitos. Tal vez incluso considere escribir un cheque directamente a la universidad. Ese pago no incurrirá en impuestos de regalo, independientemente de la cantidad, y reduce el valor del patrimonio del donante. Pero un pago directo se basa en que los abuelos estén cerca; aquellos con nietos más pequeños deben considerar los fideicomisos, una forma segura de garantizar que los nietos pequeños tengan los recursos para completar su educación. Los fideicomisos también le permiten imprimir sus puntos de vista, valores y deseos en la educación de sus descendientes.

Es «lo primero que las personas pueden conseguir como parte de su legado y el ADN de la familia», dice Lintz. Pero sembrar un fideicomiso con activos como acciones podría fácilmente deshacerse de los ingresos imponibles, a pesar de que los otorgantes pueden asumir personalmente esa responsabilidad tributaria, generalmente a través de un fideicomiso de otorgante defectuoso intencionalmente. (Para obtener más información al respecto, consulte «Cómo los Préstamos y Fideicomisos Familiares pueden crear grandes Ganancias» de Penta, Sept. 26, 2015.)

Publicidad

¿Aún quieres crear un fideicomiso? En primer lugar, elija entre fideicomisos individuales y fideicomisos de olla, que benefician a varias personas. Los fideicomisos individuales y de bote ofrecen ventajas e inconvenientes. Los fideicomisos Pot pueden, por ejemplo, invitar a la disidencia cuando las necesidades de un beneficiario son superadas por las de otro.

Luego decida si desea que su fideicomiso reparta dólares iguales o beneficios iguales. Considerar: Una nieta va a una escuela secundaria privada y a la Universidad Brown, luego obtiene un doctorado de la Universidad de Stanford, una educación que cuesta fácilmente más de $1 millón. Su hermano es feliz en la escuela pública, asiste a SUNY New Paltz con una beca de mérito y hace un aprendizaje de títeres en Yakarta. Eso podría costar solo 100.000 dólares. Es fácil ver cómo pueden herirse los sentimientos.

Más Historias de Fideicomisos de Penta

Cinco Errores Mortales Que Cometen los Abogados de Fideicomisos

Por qué Algunos Fideicomisos Se Desmoronan y Otros Perduran Durante el Divorcio

Una Poderosa Herramienta de Patrimonio

Sin embargo, las disposiciones de igualación—distribuir cantidades iguales a los beneficiarios—pueden ser difíciles de adjudicar para un fideicomisario, particularmente cuando se sopesan las necesidades de beneficiarios de diferentes edades e intereses. También debe elegir entre fideicomisos específicos de la educación o más generales con componentes educativos declarados. Hay más flexibilidad con este último; si se han satisfecho todas las necesidades educativas de los beneficiarios, es fácil cambiar a los desembolsos tradicionales.

Definir «educación» y lo que califica para el desembolso es crucial. «Uno de los mayores errores es tratar de ser demasiado específico sobre la educación», dice Jody King, vicepresidenta de Fiduciary Trust en Boston. «Animo a que sea amplia.»Permita, por ejemplo, que su fideicomisario considere todo, desde un campamento de tenis hasta un año de estudios en el extranjero, si eso es lo que le apasiona a su nieto. Independientemente de la confianza que elija, recuerde que siempre es mejor tener una escotilla de escape, en caso de que haya una emergencia inesperada, un cambio en el código tributario o el dinero que sobra después de que los beneficiarios terminen su educación. «Siempre necesitas una válvula de liberación», dice Joshua Husbands, socio del grupo de servicios de patrimonio privado del bufete de abogados Holland & Knight.

Advertisement

Afortunadamente, si hay fondos no gastados en un fideicomiso educativo, hay una solución preventiva fácil: Permita la distribución directa de cualquier activo restante cuando el beneficiario más joven alcance los 30 años. Pero conseguir que eso se escriba en el fideicomiso temprano requiere pensamiento y previsión. n

E-mail: [email protected]

Deja una respuesta

Tu dirección de correo electrónico no será publicada.

Related Posts