Costruire un trust educativo

I trust legati all’istruzione sono all’ordine del giorno, specialmente con i nonni con un patrimonio netto elevato. “Ho conversazioni quattro, cinque volte alla settimana con i clienti”, afferma Joanne Johnson, amministratore delegato e responsabile di JP Morgan U. S. Private Bank Wealth Advisory. L’educazione della famiglia è sempre vista “come la decisione numero 1 che devono prendere.”

È una decisione fatta meglio con cura. Trust educativi sono disponibili in tutte le forme e dimensioni. Le raccomandazioni dei consulenti e la meccanica della fiducia differiscono ampiamente, a volte confondendo anche i nonni più esperti e complicando gli anni decisionali di un trustee lungo la strada. Le implicazioni fiscali possono essere enormi. Anche il numero e l’età dei beneficiari e dei concedenti possono modellare l’efficacia di un trust. Quindi, è intelligente pensare metodicamente attraverso il processo.

Inizia chiedendoti se hai effettivamente bisogno di un trust. Un sacco di genitori e nonni finanziano in modo efficiente l’istruzione superiore attraverso piani di risparmio 529 amministrati dallo stato, che sono facili e gratuiti da configurare. Negativo: Per evitare le tasse regalo, una coppia deve limitare il suo contributo 529 a $28.000 all’anno per bambino, e i fondi possono essere utilizzati solo per le spese legate al college per evitare l’imposta sul reddito sui prelievi. Inoltre, 529s può ridurre l’aiuto finanziario che un bambino altrimenti ammissibile potrebbe ottenere. Forse anche prendere in considerazione la scrittura di un assegno direttamente all’università. Tale pagamento non incorrerà in tasse regalo, indipendentemente dalla quantità, e riduce il valore del patrimonio del donatore. Ma un pagamento diretto si basa sui nonni di essere in giro; quelli con nipoti più giovani dovrebbero prendere in considerazione trust, un modo sicuro per garantire che i giovani nipoti avranno le risorse per completare la loro formazione. Trust consentono anche di imprimere le vostre opinioni, valori e desideri sulla formazione dei vostri discendenti.

È “la prima cosa che le persone possono ottenere come parte della loro eredità e del DNA della famiglia”, afferma Lintz. Ma seminare un trust con attività come magazzino potrebbe facilmente buttare fuori reddito imponibile, anche se concedenti possono personalmente assumere che la responsabilità fiscale, di solito attraverso un trust concedente intenzionalmente difettoso. (Per ulteriori informazioni, vedi “Come i prestiti e i trust familiari di Penta possono creare grandi vittorie”, settembre. 26, 2015.)

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Vuoi ancora creare un trust? In primo luogo scegliere tra i singoli trust e pot trust, che beneficiano diverse persone. Sia individuale e pot trust offrono vantaggi e svantaggi. Pot trust può, ad esempio, invitare dissenso quando le esigenze di un beneficiario sono inventate da un altro.

Quindi decidere se si desidera che la vostra fiducia per dare dollari uguali o benefici uguali. Considerare: Una nipote va al liceo privato e alla Brown University, poi guadagna un dottorato alla Stanford University – un’istruzione che costa facilmente oltre $1 milione. Suo fratello è felice nella scuola pubblica, frequenta SUNY New Paltz su una borsa di studio di merito, e fa un apprendistato burattino a Jakarta. Potrebbe costare solo $100.000. È facile vedere come i sentimenti possono farsi male.

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Ma riserve di perequazione—distribuzione di parti uguali tra i beneficiari, può essere difficile per un fiduciario per pronunciarsi, in particolare quando si pesano le esigenze dei beneficiari di età e interessi diversi. Devi anche scegliere tra trust specifici per l’istruzione o più generali con componenti educative dichiarate. C’è più flessibilità con quest’ultimo; se tutte le esigenze educative dei beneficiari sono state soddisfatte, è facile orientarsi verso le erogazioni tradizionali.

Definire “istruzione” e ciò che si qualifica per l’erogazione è cruciale. “Uno dei più grandi errori è cercare di essere troppo specifici sull’educazione”, afferma Jody King, vice presidente di Fiduciary Trust a Boston. “Incoraggio a renderlo ampio.”Permetti, ad esempio, al tuo fiduciario di considerare tutto, dal campo da tennis a un anno di studio all’estero, se è questo che appassiona tuo nipote. Qualunque sia la fiducia che scegli, ricorda che è sempre meglio avere un portello di fuga, nel caso in cui ci sia un’emergenza inaspettata, un cambiamento del codice fiscale o contanti rimasti dopo che i beneficiari hanno terminato la loro istruzione. “Hai sempre bisogno di una valvola di rilascio”, afferma Joshua Husbands, partner del gruppo private-wealth-services presso lo studio legale Holland & Knight.

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Fortunatamente, se ci sono fondi non spesi in un education trust, c’è una facile soluzione preventiva: consentire la distribuzione definitiva di eventuali attività rimanenti quando il beneficiario più giovane raggiunge i 30 anni. Ma ottenere che scritto nella fiducia presto richiede pensiero e lungimiranza. n

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