教育信託の構築

教育関連の信託は、特に富裕層の祖父母にとっては一般的です。 “私はクライアントと週に四、五回の会話を持っている、”ジョアン*ジョンソン、マネージングディレクターとj.P.モルガン米国プライベート銀行ウェルスアドバイザリー 家族の教育は常に”彼らがしなければならないNo.1の決定として見られています。”

それは注意して作られた最高の決定です。 教育信頼はすべての形およびサイズ入って来。 顧問の勧告と信頼の仕組みは、時にはsavviest祖父母を混乱させ、道の下で受託者の意思決定の年を複雑に、広く異なります。 税への影響は巨大になる可能性があります。 受益者と受給者の数と年齢でさえ、信頼がどれほど効果的であるかを形作ることができます。 だから、それは念入りにプロセスを通して考えることがスマートです。

あなたが実際に信頼が必要かどうかを自問することから始めます。 両親や祖父母の多くは、州が管理する529貯蓄プランを通じて、高等教育に効率的に資金を供給します。 欠点: 贈与税を避けるために、カップルは子供一人当たりyear28,000年にその529貢献を制限する必要があり、資金は引き出しに所得税を避けるために、大学関連の費 さらに、529sは、そうでなければ適格な子供が得るかもしれない財政援助を減らすことができます。 おそらく、大学に直接小切手を書くことを検討してください。 その支払いは、金額に関係なく、贈与税が発生することはありません、そしてそれはドナーの不動産の価値を減少させます。 しかし、直接支払いは周りにいる祖父母に前提とされています; 若い孫を持つ人は、信頼、若い孫が彼らの教育を完了するためのリソースを持っていることを確認するための安全な方法を検討する必要があります。 信頼はまたあなたの子孫の教育のあなたの意見、価値、および欲求を捺印することを可能にする。

それは”人々が彼らの遺産と家族のDNAの一部として後ろに得ることができる最初のものです”とリンツ氏は言います。 しかし、株式などの資産を信託に播種すると、通常は意図的に欠陥のある贈与者の信託を通じて、贈与者が個人的にその納税義務を負うことができ (その詳細については、Pentaの”家族ローンと信託が大きな勝利を生み出す方法”を参照してください。 26, 2015.)

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まだ信頼を設定したいですか? まず、いくつかの人々に利益をもたらす個々の信託とポット信託の間で選択します。 個人信託とポット信託の両方に利点と欠点があります。 ポット信託は、例えば、ある受益者のニーズが別の受益者によって切り札されたときに反対意見を招くことができます。

次に、あなたの信託に等しいドル 考えてみましょう: 一人の孫娘は私立高校とブラウン大学に行き、スタンフォード大学の博士号を取得します—教育は簡単にover1万ドル以上の費用がかかります。 彼女の兄は公立学校で幸せであり、メリット奨学金でSUNY New Paltzに出席し、ジャカルタで人形見習いをしています。 それはちょうどcost100,000を要するかもしれない。 感情がどのように傷つくかを見るのは簡単です。

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しかし、均等化規定—受益者に同額を配布する—異なる年齢や利益の受益者のニーズを計量する場合は特に、受託者が裁定するのは難しいことができます。 また、記載された教育コンポーネントと教育固有またはより一般的な信頼の間で選択する必要があります。 後者にはより柔軟性があります; 受益者の教育ニーズのすべてが満たされている場合は、伝統的な支出にピボットするのは簡単です。

“教育”と支出の対象を定義することは非常に重要です。 “最大の間違いの一つは、教育についてあまりにも具体的にしようとしている、”ジョディ*キング、ボストンの受託者トラストの副社長は述べています。 “私はそれを広くすることをお勧めします。”例えば、あなたの受託者は、それがあなたの孫が情熱を持っているものであれば、テニスキャンプから留学の年にすべてを考慮することができます。 あなたが選択した信頼が何であれ、予期せぬ緊急事態、税法の変更、または受益者が教育を終えた後に残った現金がある場合に備えて、脱出ハッチを持 法律事務所Holland&Knightのプライベート-ウェルス-サービス-グループのパートナーであるJoshua Husbands氏は、”常にリリース-バルブが必要です”と述べています。

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幸いなことに、教育信託に未使用の資金がある場合、簡単な先制的な修正があります:最年少の受益者が30に達したときに残りの資産 しかし、それを早期に信頼に書き込むには、思考と先見の明が必要です。 n

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