Het opbouwen van een Education Trust

onderwijsgerelateerde trusts zijn gemeengoed, vooral bij grootouders met een hoog vermogen. “Ik heb vier, vijf keer per week gesprekken met klanten”, zegt Joanne Johnson, managing director en hoofd van J. P. Morgan U. S. Private Bank Wealth Advisory. De opvoeding van het gezin wordt altijd gezien “als de nummer 1 beslissing die ze moeten maken.”

It ‘ s a decision best made with care. Educatieve trusts zijn er in alle soorten en maten. Advisor aanbevelingen en vertrouwen mechanica verschillen sterk, soms verwarrend zelfs de savviest grootouders en compliceren besluitvorming van een trustee jaren op de weg. Fiscale gevolgen kunnen enorm zijn. Zelfs het aantal en de leeftijd van de begunstigden en schenkers kan bepalen hoe effectief een trust kan zijn. Dus, het is slim om methodisch te denken door het proces.

begin met jezelf af te vragen of je echt een trust nodig hebt. Tal van ouders en grootouders efficiënt financieren hoger onderwijs door de staat beheerde 529 spaarplannen, die gemakkelijk en gratis op te zetten zijn. Nadeel: Om gift belastingen te vermijden, een paar moet haar 529 bijdrage te beperken tot $28.000 per jaar per kind, en de fondsen kunnen alleen worden gebruikt voor college-gerelateerde uitgaven om inkomstenbelasting op de opnames te voorkomen. Bovendien kunnen 529s de financiële steun verminderen die een kind dat anders in aanmerking komt, zou kunnen krijgen. Misschien zelfs overwegen het schrijven van een cheque rechtstreeks naar de universiteit. Die betaling zal geen gift belastingen, ongeacht het bedrag, en het vermindert de waarde van de nalatenschap van de donor. Maar een rechtstreekse betaling is gebaseerd op de aanwezigheid van de grootouders; degenen met jongere kleinkinderen moeten trusts overwegen, een veilige manier om ervoor te zorgen dat jonge kleinkinderen de middelen hebben om hun opleiding te voltooien. Trusts stellen u ook in staat om uw opvattingen, waarden en verlangens in te drukken op het onderwijs van uw nakomelingen.

het is” het eerste wat mensen achter kunnen komen als onderdeel van hun nalatenschap en het DNA van de familie”, zegt Lintz. Maar het zaaien van een trust met activa zoals aandelen kan gemakkelijk af te werpen belastbaar inkomen, hoewel grantors persoonlijk kan aannemen dat de belastingplicht, meestal door middel van een opzettelijk gebrekkig grantor trust. (Voor meer hierover, Zie Penta ‘ s “hoe Familieleningen en Trusts grote winsten kunnen creëren,” Sept. 26, 2015.)

wilt u nog steeds een trust opzetten? Kies eerst tussen individuele trusts en pot trusts, die meerdere mensen ten goede komen. Zowel individuele als pot trusts bieden voor-en nadelen. Pot trusts kunnen bijvoorbeeld afwijkende meningen oproepen wanneer de behoeften van de ene begunstigde worden overtroffen door die van de andere.

beslis dan of u wilt dat uw trust dezelfde dollars of dezelfde voordelen uitgeeft. Overwegen: Een kleindochter gaat naar private high school en Brown University, dan verdient een Stanford University Ph. D. – een opleiding die gemakkelijk kost meer dan $1 miljoen. Haar broer is gelukkig op de openbare school, woont SUNY New Paltz op een verdienste beurs, en doet een puppet leerlingschap in Jakarta. Dat kost misschien maar $100.000. Het is makkelijk te zien hoe gevoelens gekwetst kunnen worden.

meer Penta Trust verhalen

vijf dodelijke fouten Trust advocaten maken

waarom sommige Trusts afbrokkelen en sommige verdragen tijdens echtscheiding

een krachtig Estate Tool

maar egalisatievoorzieningen-het verdelen van gelijke bedragen aan begunstigden-kan moeilijk zijn voor een trustee om te oordelen, met name bij het afwegen van de behoeften van begunstigden van verschillende leeftijden en belangen. Je moet ook kiezen tussen onderwijs-specifieke of meer algemene trusts met vermelde educatieve componenten. Er is meer flexibiliteit met de laatste; als aan alle onderwijsbehoeften van de begunstigden is voldaan, is het gemakkelijk om om te draaien naar traditionele uitbetalingen.

het definiëren van” onderwijs ” en wat voor uitbetaling in aanmerking komt, is cruciaal. “Een van de grootste fouten is proberen te specifiek te zijn over onderwijs,” zegt Jody King, vicepresident bij Fiduciary Trust in Boston. “Ik moedig aan om het breed te maken.”Laat bijvoorbeeld je curator alles overwegen, van Tenniskamp tot een jaar studeren in het buitenland, als je kleinkind daar gepassioneerd over is. Welk vertrouwen je ook kiest, vergeet niet dat het altijd beter is om een ontsnappingsluik te hebben, in het geval er een onverwachte noodsituatie is, een wijziging van de belastingwetgeving, of geld dat overblijft nadat de begunstigden hun opleiding hebben afgerond. “Je hebt altijd wat lossingsklep nodig”, zegt Joshua Husbands, een partner van de private wealth-services group bij advocatenkantoor Holland & Knight.

advertentie

gelukkig is er, als er niet-bestede middelen in een education trust zijn, een gemakkelijke preventieve oplossing: laat de volledige verdeling van alle resterende activa toe wanneer de jongste begunstigde 30 jaar is. Maar om dat in een vroeg stadium in de trust te krijgen, moet je nadenken en vooruitkijken. n

E-mail: [email protected]

Geef een antwoord

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd.

Related Posts