Construir um fundo para a educação

fundos relacionados com a educação são comuns, especialmente com avós de alto património líquido. “Eu tenho conversas quatro, cinco vezes por semana com clientes”, diz Joanne Johnson, diretora executiva e chefe da J. P. Morgan us Private Bank Wealth Advisory. A educação da família é sempre vista ” como a Decisão nº 1 que eles devem tomar.”

é uma decisão melhor tomada com cuidado. Os trusts educacionais vêm em todas as formas e tamanhos. Recomendações de conselheiros e mecanismos de confiança diferem muito, às vezes confundindo até mesmo os avós mais sábios e complicando os anos de tomada de decisão de um administrador. As implicações fiscais podem ser enormes. Mesmo o número e a idade de beneficiários e doadores podem moldar o quão eficaz uma confiança pode ser. Então, é inteligente pensar metodicamente através do processo.Comece por se perguntar se realmente precisa de um fundo. Muitos pais e avós financiam eficientemente o ensino superior através de 529 planos de poupança administrados pelo Estado, que são fáceis e livres de estabelecer. Desvantagem: Para evitar impostos de presente, um casal deve limitar sua contribuição de 529 a US $28.000 por ano por criança, e os fundos podem ser usados apenas para despesas relacionadas com a faculdade para evitar o imposto de renda sobre os levantamentos. Além disso, 529s podem reduzir a ajuda financeira que uma criança de outro modo elegível poderia ganhar. Talvez até considere passar um cheque directamente à Universidade. Esse pagamento não vai incorrer em impostos de doação, independentemente do montante, e reduz o valor da herança do doador. Mas um pagamento directo é baseado na presença dos avós; aqueles que têm netos mais novos devem considerar a confiança, uma forma segura de garantir que os netos mais novos tenham os recursos para completar a sua educação. Os Trusts também permitem que você imprima seus pontos de vista, valores e desejos na educação de seus descendentes.

é “a primeira coisa que as pessoas podem ficar para trás como parte de seu legado e do DNA da família”, diz Lintz. Mas semear um fundo com ativos como ações poderia facilmente livrar-se de renda tributável, mesmo que os financiadores podem assumir pessoalmente essa responsabilidade fiscal, geralmente através de um fundo de garantia intencionalmente defeituoso. (Para mais sobre isso, veja Penta “como os empréstimos familiares e os Trusts podem criar grandes vitórias”, Sept. 26, 2015.)

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ainda quer criar um trust? Primeiro escolher entre os trusts individuais e pot trusts, que beneficiam várias pessoas. Tanto os fundos de investimento individuais como os fundos de investimento oferecem vantagens e desvantagens. Os trusts de pote podem, por exemplo, convidar a discórdia quando as necessidades de um beneficiário são suplantadas por outras.

em seguida, decidir se você quer que sua confiança dê Dólares iguais ou benefícios iguais. Considerar: Uma neta vai para o colégio privado e para a Universidade Brown, e depois ganha um Ph. D. da Universidade de Stanford—uma educação que custa facilmente mais de 1 milhão de dólares. Seu irmão é feliz na escola pública, frequenta SUNY New Paltz em uma bolsa de mérito, e faz um estágio fantoche em Jacarta. Isso pode custar apenas $ 100.000 . É fácil ver como os sentimentos se magoam.

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Mas equalização de provisões—distribuição de quantidades iguais de beneficiários—pode ser difícil para um administrador para processar e julgar, particularmente quando pesando as necessidades dos beneficiários de diferentes idades e interesses. Você também precisa escolher entre trusts específicos da educação ou mais gerais com componentes educacionais declarados. Há mais flexibilidade com o último.; se todas as necessidades de educação dos beneficiários foram atendidas, é fácil pivô para os desembolsos tradicionais.

definir “educação” e o que pode ser desembolsado é crucial. “Um dos maiores erros é tentar ser muito específico sobre educação”, diz Jody King, vice-presidente da Fiduciary Trust em Boston. “Eu encorajo a torná-lo amplo.”Permita, por exemplo, que o seu administrador considere tudo, desde o campo de ténis até um ano de estudos no estrangeiro, se é isso que o seu neto gosta. Qualquer que seja a confiança que você escolher, lembre-se que é sempre melhor ter uma saída de emergência, no caso de haver uma emergência inesperada, uma mudança de código fiscal, ou dinheiro deixado após os beneficiários terminarem sua educação. “Você sempre precisa de alguma válvula de libertação”, diz Joshua Husbands, um parceiro do grupo de serviços de riqueza privada do escritório de advocacia Holland & Knight.

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Felizmente, se houver fundos não utilizados num fundo de educação, há uma solução preventiva fácil: permitir a distribuição definitiva de quaisquer activos remanescentes quando o beneficiário mais jovem atingir os 30 anos. Mas escrever isso no trust cedo requer pensamento e previsão. n

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