Att bygga ett Utbildningsförtroende

utbildningsrelaterade förtroende är vanliga, särskilt med morföräldrar med hög nettovärde. ”Jag har samtal fyra, fem gånger i veckan med kunder”, säger Joanne Johnson, VD och chef för JP Morgan US Private Bank Wealth Advisory. Familjens utbildning ses alltid ” som det Nr 1-beslut de måste fatta.”

det är ett beslut som bäst fattas med omsorg. Utbildningsförtroende finns i alla former och storlekar. Rådgivarrekommendationer och förtroendemekanik skiljer sig mycket, ibland förvirrar även de savviest morföräldrarna och komplicerar en förvaltares beslutsfattande år på vägen. Skattekonsekvenserna kan vara enorma. Även antalet och åldrarna av stödmottagare och bidragsgivare kan forma hur effektivt ett förtroende kan vara. Så det är smart att metodiskt tänka igenom processen.

börja med att fråga dig själv om du verkligen behöver ett förtroende. Massor av föräldrar och morföräldrar finansierar effektivt högre utbildning genom statligt administrerade 529 sparplaner, som är enkla och fria att ställa in. Nackdel: För att undvika gåvoskatter måste ett par begränsa sitt 529-bidrag till 28 000 dollar per år per barn, och fonderna kan endast användas för högskolerelaterade utgifter för att undvika inkomstskatt på uttag. Dessutom kan 529s minska det ekonomiska stöd som ett annars berättigat barn kan få. Kanske även överväga att skriva en check direkt till universitetet. Den betalningen kommer inte att medföra gåvoskatter, oavsett belopp, och det minskar värdet på givarens egendom. Men en direkt betalning bygger på morföräldrar är runt; de med yngre barnbarn bör överväga förtroende, ett säkert sätt att se till att unga barnbarn kommer att ha resurser för att slutföra sin utbildning. Förtroenden låter dig också avtrycka dina åsikter, värderingar och önskningar på dina efterkommares utbildning.

det är ”det första människor kan komma bakom som en del av deras arv och familjens DNA”, säger Lintz. Men sådd ett förtroende med tillgångar som lager kan lätt kasta bort beskattningsbar inkomst, även om bidragsgivare personligen kan anta den skatteskulden, vanligtvis genom ett avsiktligt defekt bidragsgivare. (För mer om det, se Pentas ”hur familjelån och förtroende kan skapa stora vinster”, Sept. 26, 2015.)

annons

vill du fortfarande skapa ett förtroende? Välj först mellan enskilda förtroende och pottförtroende, vilket gynnar flera personer. Både enskilda och pot trusts erbjuder fördelar och nackdelar. Pot trusts kan till exempel bjuda in dissens när behoven hos en mottagare är trumped av en annan.

bestäm sedan om du vill att ditt förtroende ska ge ut lika dollar eller lika fördelar. Anse: Ett barnbarn går till privat gymnasium och Brown University och tjänar sedan en Stanford University Ph.D.—en utbildning som lätt kostar över 1 miljon dollar. Hennes bror är glad i den offentliga skolan, går på SUNY New Paltz på ett meritstipendium och gör en marionettlärling i Jakarta. Det kan kosta bara $100,000. Det är lätt att se hur känslor kan skadas.

fler Penta Trust Stories

fem mördare misstag förtroende advokater gör

varför vissa litar smula och vissa uthärda under skilsmässa

en kraftfull egendom verktyg

men utjämningsbestämmelser-som fördelar lika stora belopp till förmånstagare – kan vara svåra för en förvaltare att döma, särskilt när man väger behoven hos mottagare av olika åldrar och intressen. Du måste också välja mellan utbildningsspecifika eller mer allmänna förtroende med angivna utbildningskomponenter. Det finns mer flexibilitet med den senare; om alla stödmottagarnas utbildningsbehov har uppfyllts är det lätt att svänga till traditionella utbetalningar.

att definiera ”utbildning” och vad som kvalificerar sig för utbetalning är avgörande. ”Ett av de största misstagen försöker vara för specifikt om utbildning”, säger Jody King, vice president på Fiduciary Trust i Boston. ”Jag uppmuntrar att göra det brett.”Låt till exempel din förvaltare överväga allt från tennisläger till ett studieår utomlands, om det är vad ditt barnbarn brinner för. Oavsett vilket förtroende du väljer, kom ihåg att det alltid är bättre att ha en flyktlucka, om det finns en oväntad nödsituation, en skattekodändring eller kontanter kvar efter att mottagarna har avslutat sin utbildning. ”Du behöver alltid lite frigöringsventil”, säger Joshua Husbands, en partner till gruppen private-wealth-services på advokatbyrån Holland & Knight.

annons

lyckligtvis, om det finns outnyttjade medel i ett utbildningsförtroende, finns det en enkel förebyggande åtgärd: Tillåt direkt fördelning av eventuella återstående tillgångar när den yngsta mottagaren når 30. Men att få det skrivet i förtroendet tidigt kräver tanke och framsynthet. n

E-post: [email protected]

Lämna ett svar

Din e-postadress kommer inte publiceras.

Related Posts